内部監査の組織

本公司稽核室為直接隸屬於董事會的獨立單位，配置專任內部稽核人員一人，內部稽核人員具有國際內部稽核師考試及格證照。內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意並提董事會決議後為之，並應於事實發生日之即日起算二日內以網際網路資訊系統申報備查。
內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其範圍包涵公司所有作業。
稽核工作之執行主要是依據董事會通過的年度稽核計畫執行例行稽核，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另並視需要執行專案稽核，以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議。稽核室於稽核完成後，皆出具稽核報告提報審計委員會委員，並由稽核主管定期於審計委員會、董事會中報告執行狀況及結果，以落實公司治理之精神。
此外，稽核室亦督促各單位執行年度自行檢查，落實公司自我監督機制，並覆核自行檢查結果，併同稽核報告做為本公司董事會出具內部控制聲明書之依據。

內部稽核主管及會計師與獨立董事之溝通情形：

• 內部稽核部門除每月將稽核報告以電子郵件方式送交各獨立董事審核外，稽核主管亦會將稽核結果及建議，於審計委員會會議上向各獨立董事進行報告及溝通。
• 會計師依據審計準則 260 號「與受查者治理單位之溝通」於規劃階段及完成階段，每季就本公司財務報告查核或核閱之相關治理事項，彙整資訊於審計委員會會議上向各獨立董事進行報告及溝通。
• 本公司每季至少召開一次審計委員會，於 2026 年召開之歷次審計委員會會議，獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要如下：