監査委員会の組織

本委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。本委員會由全體獨立董事三人組成。本委員會之決議，應有全體成員二分之一以上之同意。本委員會之職責，以下列事項之監督為主要目的：

• 公司財務報表之允當表達。
• 簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
• 公司內部控制之有效實施。
• 公司遵循相關法令及規則。
• 公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會職責

本委員會之職權事項如下：

• 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度
• 內部控制制度有效性之考核
• 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
• 涉及董事自身利害關係之事項
• 重大之資產或衍生性商品交易。
• 重大之資金貸與、背書或提供保證。
• 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
• 簽證會計師之委任、解任或報酬。
• 財務、會計或內部稽核主管之任免。
• 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
• 營業報告書、盈餘分派或虧損撥補之表冊。
• 企業併購法規範之併購事項。
• 其他相關法令、主管機關規定或本公司之重大事項。

前項事項決議應經本委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。
前項各款事項除由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告外，如未經本委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。

審計委員會審查公司稽核部門、簽證會計師及管理階層之定期報告，藉以評估公司內部控制制度政策及程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施)之有效性，審計委員會認為本公司之風險管理及內部控制系統是有效的，公司已採行必要之控制機制來監督並糾正違規行為。

本公司審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性，除要求簽證會計師提供獨立性聲明書，並加以參考審計品質指標(AQIs)，就會計師之獨立性、專業性及適任性予以評估，再將評估結果提報董事會。

根據附註1中的評估標準及AQI指標，經確認會計師均符合獨立性評估標準，並持續導入審計創新工具，以提升審計品質。

最近一次評估結果，業經115年3月6日審計委員會討論通過後，並提報115年3月6日董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。